오늘은 종합소득세 신고인 5월을 맞이하여 제출해야 할 서류에 대해 알아보겠습니다. 종합소득세 신고시 직전년도에 발생한 소득에 대해 증빙 서류들이 필요하며 세금을 조금이라도 적게 내기 위해서는 누진공제, 소득공제, 세액공제 등 나에게 해당되는 공제 항목(세금 할인)이 있는지 체크하고 그에 따른 서류를 제출해야 합니다. 자세히 알려드릴테니 끝까지 읽어주시면 감사하겠습니다.
종합소득세 신고시 필요서류
우선 종합소득세 신고 대상자라면 누구나 준비해야 하는 공통 서류에 대해 정리해보겠습니다.
- 종합소득세, 농어촌특별세, 지방소득세, 과세표준확정신고 및 납부계산서
- 소득공제, 세액공제 증빙 서류
- 영수증수취명세서
- 결손금소급공제세액환급신청서
- 세액감면신청서
- 소득금액계산명세서
- 주민등록등본
위 공통 제출 서류에서 "소득공제, 세액공제 증빙서류"에 대해 자세히 살펴보겠습니다.
소득공제 세액공제 증빙서류 안내
종합소득세 계산하는 방법을 보시면 과세표준(전년도 총 소득금액 기준액)에 따른 세율과 소득 구간별 누진공제 금액, 그리고 과세표준에 적용되는 소득항목에서 공제되는 세금이 있다면 세금까지 계산이 적용됩니다. 따라서 공제 받을 수 있는 항목은 모두 공제 받아 종합소득세금를 조금이라도 할인 받는 것이 좋겠습니다.
그러기 위해서는 내가 어떤 소득공제를 받을 수 있는지, 세액공제에는 어떤 것들이 있는지 알아야겠죠? 위에 "종합소득세 계산하기"와 "소득공제항목보기"를 클릭하시면 자세한 공제 항목을 보실 수 있습니다. 그럼 어떤 공제를 받을 수 있는지 확인하셨다면 각각 소득공제, 세액공제에 필요한 서류를 확인해보겠습니다.
- 소득공제신고서, 세액공제신고서
- 소득공제에서 인적공제, 연금보험료공제, 주택담보노후연금 이자비용공제, 특별소득공제, 자녀세액공제, 연금계좌세액공제, 특별세액공제 대상자 서류
- 입양관계증명서 또는 동거 입양자가 있는 경우 입양증명서
- 수급자증명서
- 위탁아동이 있는 경우에는 가정위탁보호확인서
- 가족관계증명서 또는 주민등록표등본
- 장애인공제 대상인 경우, 장애인증명서 또는 장애인등록증
- 일시퇴거자가 있는 경우, 일시퇴거자 동거가족상황표
- 주택담보노후연금 이자비용증명서
- 보험료납입증명서 또는 보험료납입영수증
- 의료비지급명세서
- 교육비납입증명서, 방과 후 학교 수업용 도서 구입 증명서
- 주민등록표등본, 장기주택저당차입금 이자상환 증명서, 분양계약서 또는 등기사항증명서
- 기부금명세서, 기부금영수증
1번은 꼭 준비해야 하는 공통 서류이며 2번 항목에 관한 서류는 어떤 공제 항목이냐에 따라 준비되는 서류 목록이니 잘 보시고 준비하시면 되겠습니다.
이제 복식부기의무자, 간편장부대상자, 기준·단순경비율에 의한 추계신고자, 성실신고확인대상사업자, 공동사업자냐에 따라서 추가로 준비해야 할 서류에 대해 안내해 드리겠습니다.
종합소득세 신고 추가 서류 제출 항목 안내
아래 대상자에 따른 추가서류 제출 대상자와 서류항목을 보겠습니다.
| 대상자 | 제출서류 |
| 복식부기 의무자 | 재무상태표, 손익계산서와 그 부속서류 합계잔액 시산표, 조정계산서 |
| 간편장부 대상자 | 간편장부 소득금액계산서 |
| 기준, 단순경비율에 의한 추계신고자 | 추계소득금액계산서 |
| 성실신고확인대상사업자 | 성실신고확인서, 성실신고확인비용 세액공제신청서 |
| 공동사업자 | 공동사업자별 분배명세서 |
그렇다면 위 대상자는 어떤 기준으로 대상이 되는걸까요?
바로 직전년도 업종별 수입금액 기준으로 판단합니다.
여기서 전문직사업자에 대해서는 직전연도 수입금액 규모가 얼마냐에 상관없이 복식부기의무자로 판단합니다. 또한 전문직사업자, 현금영수증가맹점 미가입자, 신용카드, 현금영수증 상습발급거부자(3회 이상이면서 100만 원 이상의 금액 또는 5회 이상 발급거부 또는 사실과 다르게 발급)는 단순경비율로 적용하지 않으니 유의하세요.
✅ 참고: 전문직 사업자의 범위
| 부가가치세 간이과세배제 대상 사업서비스 | 의료, 보건 용역을 제공하는 자 |
| 세무사, 공인노무사, 변호사, 변리사, 법무사, 공인회계사, 기술지도사, 감정평가사, 기술사, 건축사, 도선사, 측량사, 심판변론인, 손해사정인, 통관업, 경영지도자 | 의사, 한의사, 수의사, 치과의사, 약사, 한약사 |
✅ 종합소득세 관련 정보 모음
